Restskat Beregner 2026: Hvad Skylder Du SKAT?

Hvad er restskat, og hvordan opstår den? Restskat opstår, når den skat du har betalt via din trækprocent i løbet af året er lavere end den skat, du faktisk skylder. Differencen opkræves via din årsopgørelse. Betaler du ikke inden 1. juli 2026, tilkommer der først en dag-til-dag-rente på 3,7% og derefter et procenttillæg på 5,7% — en samlet rente der svarer til over 8% før skat.

Årsopgørelsen for 2025 er klar i TastSelv fra den 23. marts 2026 — og for over 600.000 danskere vil den indeholde en ubehagelig overraskelse: en restskat. Det er ikke en straf, og det er ikke en fejl fra Skattestyrelsens side. Det er ganske enkelt det, der sker, når din forskudsopgørelse ikke har ramt præcist.

Den gode nyhed er, at du ikke behøver vente på årsopgørelsen for at forberede dig. Vores gratis restskat beregner giver dig et estimat nu — og viser dig, hvad restskatten koster i renter, hvis du venter for længe.

🇩🇰 Skattestyrelsen · 2026

Restskat Beregner 2026

Hvad Er Restskat, og Hvem Får Det?

Hvert år, når Skattestyrelsen gør endeligt regnskab i din årsopgørelse, sammenlignes to tal: den skat du burde have betalt baseret på din faktiske indkomst og dine fradrag, og den skat du faktisk har betalt via din trækprocent gennem året.

Er du kommet til at betale for lidt, opstår der en restskat. Er du kommet til at betale for meget, får du en tilbagebetaling.

Over 600.000 danskere ender hvert år med en restskat. Det er ikke en lille gruppe — og mange af dem ved det ikke, før brevet fra Skattestyrelsen lander i e-Boks.

De 5 Hyppigste Årsager til Restskat

Forkert forskudsopgørelse: Din trækprocent beregnes ud fra din forskudsopgørelse, som tager udgangspunkt i tal fra to år tilbage. Har din økonomi ændret sig — ny løn, nyt job, ny bolig — og du ikke har opdateret forskudsopgørelsen, er der stor sandsynlighed for en fejlberegning.

Lønforhøjelse eller bonus: Modtager du en lønforhøjelse eller en stor bonus i løbet af året, stiger din reelle indkomst over det, der var forudsat i forskudsopgørelsen. Din arbejdsgiver kan ikke ændre trækprocenten automatisk — det skal du gøre selv.

Køb af bolig: Køber du bolig og glemmer at registrere ejendomsværdiskatten på din forskudsopgørelse, kan du ende med en betragtelig restskat. Særligt ved overtagelse i perioden september til december er det kritisk at opdatere oplysningerne.

Renteændringer: Falder renten på dit boliglån, reduceres dit rentefradrag. Skattestyrelsen opdaterer ikke automatisk renteudgifterne i din forskudsopgørelse — det er dit ansvar.

Det nye skattesystem i 2026: Med indførelsen af mellemskat, topskat og top-topskat kan lønmodtagere, der befinder sig tæt på en ny skattetrinsgrænse, nemt komme til at betale for lidt i skat, hvis trækprocenten ikke er justeret til de nye satser.

Restskatens Renter og Frister i 2026 — Det Koster at Vente

Det er ikke ligegyldigt, hvornår du betaler din restskat. Jo længere du venter, jo dyrere bliver det. Skattestyrelsen opererer med tre perioder med meget forskellige konsekvenser:

Periode 1: Inden 1. januar 2026

Betaler du din forventede restskat for 2025 inden årets udgang som en frivillig indbetaling, betaler du hverken renter eller procenttillæg. Nul ekstraomkostninger.

Periode 2: 1. januar – 1. juli 2026

Betaler du i dette vindue, tilkommer der en dag-til-dag-rente på 3,7% om året. Renten beregnes fra 1. januar 2026 frem til den dag, du betaler. Jo tidligere i dette vindue du betaler, jo mindre rente.

Eksempel: Har du en restskat på 20.000 kr. og betaler den 1. april 2026 (90 dage inde i perioden): 20.000 kr. × 3,7% × 90/365 = ca. 182 kr. i rente

Betaler du derimod 1. juli, løber renten i 181 dage og ender på ca. 366 kr.

Periode 3: Efter 1. juli 2026

Her skifter systemet fra dag-til-dag-rente til et fast procenttillæg på 5,7%. Dette tillæg er ikke fradragsberettiget, hvilket betyder, at den reelle omkostning svarer til over 8% i rente før skat.

Restskat op til 25.368 kr. indregnes automatisk i din trækprocent for 2027 med tillægget — du betaler altså uden at mærke det direkte, men din nettoløn falder.

Restskat over 25.368 kr. opkræves i tre separate rater i august, september og oktober 2026.

Oversigt: Hvad Koster Din Restskat ved Forskellige Betalingstidspunkter?

Beregnet med 3,7% dag-til-dag-rente for perioden jan–juli og 5,7% procenttillæg efter 1. juli 2026.

Hvad Sker Der, Hvis Du Ikke Betaler Restskatten?

Mange tænker: “Hvis jeg bare ignorerer det, sker der vel ikke noget alvorligt?” Det er ikke korrekt.

Restskat under 25.368 kr. bliver med tillæg indregnet i din forskudsopgørelse for 2027. Det betyder konkret, at din trækprocent for 2027 hæves — og du får mindre udbetalt hver måned i hele 2027, indtil restskatten er afviklet.

Restskat over 25.368 kr. opkræves tvangsmæssigt i tre rater. Betaler du ikke raterne, kan Gældsstyrelsen overtage inddrivelsen, og sagen kan i sidste ende føre til lønindeholdelse.

Har du gæld til det offentlige i forvejen, kan Skattestyrelsen modregne din fremtidige skattetilbagebetaling i din restskat — inden pengene nogensinde lander på din NemKonto.

Sådan Undgår Du Restskat Fremover

Den bedste løsning på restskat er at forebygge den. Her er de konkrete handlinger, der gør den største forskel:

Tjek din forskudsopgørelse mindst én gang om året. Åbn TastSelv på skat.dk og gennemgå dine registrerede indkomster, fradrag og trækprocent. Passer tallene til din aktuelle situation?

Opdater straks ved livs- og indkomstændringer. Ny løn, jobskifte, boligkøb, boligsalg, ændret rente, barsel eller orlov — alle disse begivenheder kan forrykke balancen i din skatteberegning og bør straks registreres.

Vær opmærksom på de nye skattetrin i 2026. Ligger din indkomst tæt på 641.200 kr. (mellemskatgrænse) eller 777.900 kr. (topskatgrænse) efter AM-bidrag, bør du sikre dig, at din trækprocent er beregnet ud fra 2026-satserne — ikke 2025-satserne.

Indbetal frivilligt, hvis du er i tvivl. Du kan til enhver tid foretage en frivillig skatteindbetaling via TastSelv. Det er bedre at betale lidt for meget og få pengene tilbage i april end at sidde med en restskat med renter.

Frivillig Indbetaling: Sådan Gør Du

Har du beregnet eller mistanke om, at du vil få en restskat for 2025, kan du indbetale frivilligt via TastSelv på skat.dk:

1. Log ind på TastSelv på skat.dk
2. Gå til “Betal” og vælg “Frivillig indbetaling af skat”
3. Angiv indkomståret (2025) og det beløb, du ønsker at indbetale
4. Bekræft med MitID

Viser det sig ved årsopgørelsen, at du har betalt for meget, udbetales det overskydende beløb automatisk til din NemKonto fra slutningen af april 2026.

Slutvurdering: Betal Tidligt og Sov Roligt

Restskat er sjældent dramatisk — men det er altid unødvendigt dyrt at vente. En dag-til-dag-rente på 3,7% lyder beskedent, men den er ikke fradragsberettiget, og efter 1. juli stiger den effektive rente til over 8% før skat. Det er dyrere end de fleste opsparingskonti giver i afkast.

Din handlingsplan:

1. Brug beregneren ovenfor til at estimere din restskat for 2025
2. Log ind på TastSelv og tjek din årsopgørelse fra 23. marts 2026
3. Betaler du inden 1. juli 2026, minimerer du renteomkostningerne markant
4. Opdater din forskudsopgørelse for 2026 med korrekte tal — så undgår du samme situation næste år

Vil du tjekke, om du i stedet har betalt for meget og er berettiget til en tilbagebetaling? Læs vores guide: [Skat Tilbagebetaling Beregner 2026 →]

Ofte Stillede Spørgsmål om Restskat

Hvornår er min årsopgørelse for 2025 klar?

Årsopgørelsen for 2025 er klar i TastSelv fra den 23. marts 2026. Du vil modtage en besked i din e-Boks, når den er tilgængelig.

Kan jeg ændre min årsopgørelse, hvis der er fejl?

Ja. Fristen for at rette i årsopgørelsen for 2025 er 20. maj 2026. Har du glemt et fradrag eller oplyst forkerte tal, kan du rette det inden denne dato.

Hvad er forskellen på restskat og procenttillæg?

Restskatten er selve det beløb, du skylder Skattestyrelsen. Procenttillægget er de ekstraomkostninger (renter), der tilkommer, hvis du ikke betaler inden fristerne. De to beløb er separate — men procenttillægget beregnes af restskatten.

Kan jeg betale restskatten i rater?

Ja, men kun delvist og kun for beløb over 25.368 kr. Den del af restskatten, der overstiger dette beløb, opkræves automatisk i tre rater i august, september og oktober. Den del under grænsen indregnes i din trækprocent for 2027.

Hvad sker der, hvis jeg ikke har råd til at betale?

Kontakt Skattestyrelsen på 72 22 18 18. I visse tilfælde er det muligt at aftale en betalingsordning. Det er altid bedre at tage kontakt proaktivt end at ignorere problemet.

Ansvarsfraskrivelse: Beregneren giver et estimat baseret på de officielle 2026-skattesatser og gennemsnitlig kommuneskat (25,1%). Individuelle forhold som aktieindkomst, selvstændig virksomhed og særlige fradrag kan påvirke den endelige restskat. Brug TastSelv på skat.dk for den præcise opgørelse.