Vil du hjælpe dine børn med en udbetaling til bolig, bilen eller bare give dem en økonomisk håndsrækning? Et familielån er en af de klogeste og mest skattevenlige måder at gøre det på — hvis det gøres korrekt. Denne guide forklarer reglerne for lån mellem private i 2026, hvordan et rentefrit familielån fungerer, hvad du må give afgiftsfrit, og hvordan du undgår den dyre fælde, der kan udløse 15% i gaveafgift. Nederst finder du en gratis gældsbrev-skabelon, du kan bruge med det samme.
Du kan låne penge til dine børn rentefrit uden at betale skat eller afgift — hvis lånet oprettes som et anfordringslån med et skriftligt gældsbrev. Samtidig kan hver forælder i 2026 give 80.600 kr. afgiftsfrit pr. barn om året. Kombinerer du de to, kan du reelt overføre store beløb til dine børn helt skattefrit over nogle år — men gældsbrevet må aldrig nævne, at lånet skal eftergives via gaver.
Hvad er et familielån?
Et familielån er et lån mellem private — typisk fra forældre til et barn, men det kan også være mellem bedsteforældre, søskende eller andre nærtstående. Til forskel fra et banklån er der ingen kreditvurdering, ingen ÅOP og ingen bank involveret. I bestemmer selv vilkårene — og lånet kan være helt rentefrit.
Familielån bruges ofte til at hjælpe børn med udbetalingen til den første bolig, da det kan være svært at spare 5% op selv. Men uanset formålet er det afgørende, at lånet oprettes korrekt med et skriftligt gældsbrev — ellers risikerer I, at SKAT betragter hele beløbet som en gave.
Er et rentefrit familielån lovligt?
Ja. Du må gerne låne penge ud til din familie uden at kræve renter, og du skal ikke betale skat eller afgift af de “manglende” renter — så længe lånet oprettes som et anfordringslån.
Et anfordringslån betyder, at långiveren til enhver tid kan kræve hele eller dele af lånet betalt tilbage “på anfordring” — altså med kort varsel. Netop denne betingelse er nøglen: fordi lånet i princippet kan kræves tilbage når som helst, anser SKAT det ikke for at være en skjult gave. Er lånet derimod uopsigeligt eller løber over mange år uden mulighed for tilbagebetaling, kan SKAT betragte det anderledes.
Gaveafgift og afgiftsfrie beløb i 2026
Ud over lånet må du hvert år give dine nærmeste en afgiftsfri gave. Her er grænserne for 2026:
| Modtager | Afgiftsfrit beløb 2026 (pr. giver) | Afgift over grænsen |
|---|---|---|
| Børn og livsarvinger | 80.600 kr. | 15% |
| Svigerbørn | 28.200 kr. | 15% |
Kombinationsmodellen: sådan overfører du store beløb skattefrit
Her bliver det for alvor interessant. Ved at kombinere et rentefrit familielån med de årlige afgiftsfrie gaver kan du overføre en stor formue til dine børn helt uden skat — over nogle år:
- Du opretter et rentefrit anfordringslån på fx 600.000 kr. til dit barn (med gældsbrev).
- Hvert år beslutter du selvstændigt at eftergive en del af gælden — op til det afgiftsfrie beløb. To forældre kan tilsammen eftergive 161.200 kr. om året.
- På den måde er lånet på 600.000 kr. reelt “betalt” på under fire år — uden at barnet har betalt en krone i skat eller afgift.
Du må aldrig skrive i gældsbrevet — eller nogen anden aftale — at lånet skal eftergives via årlige gaver. Hvis SKAT kan se en direkte sammenkædning mellem lånet og den planlagte eftergivelse, betragter de hele beløbet som én stor gave med det samme — og så udløses der 15% i gaveafgift af alt over 80.600 kr. Eftergivelsen skal træffes som en selvstændig, årlig beslutning, og långiver skal reelt kunne kræve pengene tilbage i stedet. Gældsbrevet må kun beskrive selve lånet.
Gratis gældsbrev-skabelon (rentefrit anfordringslån)
Brug skabelonen herunder til at oprette dit familielån. Udfyld felterne i [ ], print det i to eksemplarer, og skriv under begge. Bemærk: skabelonen beskriver kun lånet — den nævner bevidst intet om gaver eller eftergivelse.
(rentefrit anfordringslån)
Mellem
Långiver: [Navn], [adresse], CPR [xxxxxx-xxxx]
og
Låntager: [Navn], [adresse], CPR [xxxxxx-xxxx]
1. Långiver har den [dato] ydet låntager et lån på
[beløb] kr., skriver [beløb med bogstaver] kroner.
2. Lånet er rentefrit.
3. Lånet er et anfordringslån. Långiver kan til enhver
tid kræve hele eller dele af gælden indfriet med [14 dages]
skriftligt varsel. Låntager kan tilsvarende til enhver tid
indfri hele eller dele af gælden uden varsel.
4. Der er ikke aftalt en fast afdragsordning.
5. Gældsbrevet er oprettet i to enslydende eksemplarer,
ét til hver part.
Dato: [dato]
_______________________ _______________________
Långiver Låntager
Overfør altid lånebeløbet via bankoverførsel (ikke kontant), så I har dokumentation. Eventuelle senere gaver overføres som separate overførsler — én pr. giver.
Typiske faldgruber ved familielån
- Intet skriftligt gældsbrev: Uden dokumentation kan SKAT betragte overførslen som en gave. Lav altid et gældsbrev.
- Direkte sammenkædning af lån og gave: Den dyreste fejl. Nævn aldrig eftergivelse i gældsbrevet (se fælden ovenfor).
- Kontant overførsel: Brug altid bankoverførsel, så pengestrømmen kan dokumenteres.
- Manglende gaveanmeldelse: Giver du mere end det afgiftsfrie beløb, skal gaven anmeldes til SKAT, og der skal betales 15% afgift af det overskydende.
- Uopsigeligt lån: Er lånet ikke et anfordringslån, mister du den skattemæssige fordel. Sørg for anfordringsvilkåret.
Ved større beløb — særligt i forbindelse med boligkøb eller arv — anbefaler vi altid at få en advokat til at gennemgå aftalen.
Ofte stillede spørgsmål om familielån
Må jeg låne penge til mit barn uden renter?
Ja. Et rentefrit familielån er lovligt, når det oprettes som et anfordringslån med et skriftligt gældsbrev. Du skal ikke betale skat eller afgift af de manglende renter.
Hvor meget må jeg give mit barn afgiftsfrit i 2026?
80.600 kr. pr. giver om året. Er I to forældre, kan I tilsammen give 161.200 kr. til ét barn afgiftsfrit. Til et svigerbarn er grænsen 28.200 kr. pr. giver.
Hvad er et anfordringslån?
Et anfordringslån er et lån, som långiver til enhver tid kan kræve betalt tilbage med kort varsel. Netop den betingelse gør, at SKAT ikke betragter et rentefrit familielån som en skjult gave.
Kan jeg eftergive familielånet lidt efter lidt?
Ja — ved hvert år selvstændigt at beslutte at give en afgiftsfri gave, der nedbringer gælden. Men du må aldrig skrive i gældsbrevet, at lånet skal eftergives via gaver, da SKAT så betragter hele beløbet som en gave med det samme.
Skal et familielån anmeldes til SKAT?
Selve det rentefrie anfordringslån skal ikke anmeldes. Men giver du en gave, der overstiger det afgiftsfrie beløb (80.600 kr. i 2026), skal det overskydende anmeldes, og der betales 15% i gaveafgift.
Kan et familielån bruges til udbetaling på en bolig?
Ja, det er en meget almindelig brug. Vær dog opmærksom på, at banken kan medregne familielånet i barnets samlede gæld, når de vurderer boliglånet. Læs mere i vores boligguide.
Ansvarsfraskrivelse: Indholdet er vejledende og udgør ikke juridisk eller skattemæssig rådgivning. Regler og afgiftsfrie beløb reguleres årligt og er opdateret for 2026 — tjek altid de aktuelle satser på skat.dk. Ved større beløb bør du søge rådgivning hos en advokat eller revisor. Skabelonen er et udgangspunkt og erstatter ikke individuel juridisk gennemgang.
